Cómo optimizar la compra de un coche personal desde tu SL en Canarias (guía paso a paso)
Comprar un coche desde tu empresa puede ser una jugada fiscalmente muy eficiente si se hace bien. En este artículo, te explico cómo he diseñado una estrategia completamente legal para comprar un coche de 74.000€ como uso personal, aprovechando todas las ventajas de tener una Sociedad Limitada (SL) en Canarias.
¿Cuándo te interesa montar una SL si eres autónomo?
Si estás facturando más de 60.000 € al año como autónomo, probablemente estés pagando un tipo de IRPF marginal del 30% o más. En este contexto, constituir una Sociedad Limitada (SL) puede ofrecerte ventajas fiscales importantes:
Beneficios generales de una SL:
- Tipo fijo de Impuesto de Sociedades: 15% los dos primeros años, luego 25%.
- Posibilidad de deducir más gastos (vehículos, material, formación).
- Puedes ajustar tu sueldo y beneficios: cobras un sueldo razonable y optimizas el resto vía reinversión o dividendos.
- Separación de patrimonio personal y empresarial.
- Mejora de imagen profesional y posibilidad de escalar el negocio (contratar, asociarte, etc).
Montar una SL no tiene sentido si facturas poco, tienes muchos gastos o necesitas todo el dinero como salario, pero si ya estás consolidado como freelance y facturas bien, es una herramienta fundamental para optimizar fiscalmente.
Debes de saber ...
Antes de continuar, quiero recomendarte no comprar un coche (al menos uno de gama alta) si aun no tienes una vivienda 100% pagada en propiedad. Los coches son caprichos y estos deben de llegar solo cuando tienes cubierta tu vivienda habitual, de forma que si en algun momento te va mal (no tienes clientes, cierras tu empresa, te despiden, etc) te aseguras tener un sitio donde residir a coste cero.
Además, antes de adquirir un bien que se devalua con el tiempo (como un coche) considera invertir ese dinero en expandir tu negocio en vez de comprar un coche.
Mi consejo es que consideres un balance entre ahorrar/crecer y disfrutar/vivir. Todo a tu elección.
Si aún asi tienes capital suficiente y quieres cumplir un pequeño o un gran sueño, sigue leyendo 😁
1. Constituir una SL en Canarias
Lo primero que debemos hacer es crear nuestra empresa, y las tres claves son:
- El tipo recomendado de empresa: SL unipersonal.
- Debes cotizar como autónomo societario, aunque te asignes una nómina.
- Cuota mensual del autonomo societario: 370 € aprox. Esta la pagará la empresa por ti. (fuente)
Mantenimiento y costes anuales de la SL
| Concepto | Importe (€) |
|---|---|
| Asesoría contable/fiscal | 1.500 |
| Cuota autónomo societario | 4.440 |
| Registro, libros, tasas | 300 |
| Total anual | 6.240 |
2. Facturar tus ingresos desde la SL (en vez de hacerlo como autónomo)
- El objetivo es canalizar toda tu actividad profesional a través de la SL.
- Meta realista: 100.000 €/año de ingresos brutos.
- Pasaras de tributar tus ganancias por los tramos IRPF a hacerlo por el impuesto de sociedades.
3. Asignarte un sueldo optimizado
Ahora para unos ingresos de 100.000 al año en tu empresa, tu quieres asignarte un sueldo de 3.500€ limpios mensuales.
- Sueldo neto mensual: 3.500 €
- Bruto necesario: ~59.200 € (retención IRPF incluida)
- La empresa retiene y paga tu IRPF, así tú no pagas nada extra en junio, es decir, tu declaración de la renta te sale a 0€ (fuente)
4. Comprar el coche desde la empresa
Ahora imagina que quieres hacer la inversión de la compra de un coche:
- El vehículo lo compra la SL.
- Se usa de forma personal: se imputa como retribución en especie (fuente).
- De esta forma el coste del vehiculo es mucho menor, pero podemos utilizarlo para fines personales de forma legal al declararlo como retribución en especias.
Ventajas fiscales:
- IGIC deducible: 9.5% (fuente) → 7.030 € menos que va a costar el coche (precio original 74.000€).
- Amortización fiscal: 5 años lineal → 14.800 €/año deducibles (fuente). Es decir, cada año tu empresa pagará 14.800 por el coche y se lo declarará como gasto.
- Deducción por inversión en Canarias: 25% (fuente) → 18.500 € menos en cuota IS
5. Financiar el coche desde la SL
Pediremos un credito a nombre de la SL al 6% de interes, para realizar la compra del coche de 74.000 euros.
Parámetros del préstamo
Capital = 74000
Interes anual = 0.06
Numero de meses = 60 (5 años)
Cuota: 1430.63€ / mes
6. Beneficios clave de esta estrategia
A continuación, vemos un desglose de los gastos y el beneficio final que quedaria anualmente en la empresa, haciendo la compra totalmente viable y legal para uso personal:
Resumen financiero y fiscal
| Concepto | Importe (€) | Cálculo usado |
|---|---|---|
| Ingresos anuales SL | 100.000,00 | Valor estimado |
| Sueldo neto anual | 35.000,00 | Variable de entrada |
| Sueldo bruto necesario | 59.202,73 | Calculado para cubrir neto + IRPF sobre especie |
| IRPF retenido y pagado por empresa | 24.202,73 | Sueldo bruto - Sueldo neto |
| Cuota préstamo (anual, 6%) | 15.536,61 | PMT(6% anual, 5 años, 66.970 €) × 12 |
| Costes fijos de la SL | 6.240,00 | Asesoría + Autónomo societario + Registro |
| IGIC deducido (9.5%) | 7.030,00 | 74.000 € × 9.5% |
| Amortización fiscal anual | 14.800,00 | 74.000 € ÷ 5 años |
| Deducción fiscal por inversión (25%) | 18.500,00 | 74.000 € × 25% |
| Impuesto de Sociedades | 188,59 | max((beneficio - deducción), 0) × 15% |
| Excedente final de la empresa | 25.862,07 | Ingresos - gastos + IGIC - IS |
Impacto fiscal personal (IRPF)
| Concepto | Importe (€) | Cálculo usado |
|---|---|---|
| Retribución en especie (uso coche) | 14.800,00 | 74.000 € × 20% |
| Base imponible IRPF (sueldo + especie) | 74.002,73 | Sueldo bruto + retribución en especie |
| IRPF total a pagar | 24.202,73 | Escalado progresivo sobre base IRPF |
| IRPF pagado directamente por la empresa | 24.202,73 | Mismo valor retenido mensualmente |
| IRPF pendiente en declaración | 0,00 | Diferencia entre pagado y total IRPF |
Cálculo del Impuesto de Sociedades
| Concepto | Importe (€) | Cálculo usado |
|---|---|---|
| Beneficio contable antes de IS | 19.757,27 | Ingresos - Sueldo bruto - Costes SL - Amortización |
| Deducción por inversión en Canarias | 18.500,00 | 74.000 € × 25% |
| Base imponible para IS | 1.257,27 | max(beneficio - deducción, 0) |
| Impuesto de Sociedades | 188,59 | Base imponible × 15% (tipo reducido) |
Tras todo esto, obtenemos:
- Coche nuevo con coste fiscal muy inferior
- Uso personal legalmente imputado
- Sueldo limpio, sin sorpresas en IRPF
- IS optimizado (incluso nulo)
- Excedente que puedes reinvertir, amortizar o usar como colchón
Fórmulas utilizadas
A continuación se describen las fórmulas clave utilizadas en esta estrategia. Puedes adaptarlas fácilmente a tu caso cambiando tres variables principales:
const precioCoche = 74000
const facturacionAnual = 100000
const sueldoNetoDeseado = 35000
1. Calcular la retribución en especie
const retribucionEspecieAnual = precioCoche * 0.20
2. Calcular el IGIC deducible (9.5% en Canarias)
const igicDeducible = precioCoche * 0.095
3. Amortización contable del coche (5 años lineal)
const amortizacionAnual = precioCoche / 5
4. Deducción fiscal por inversión en Canarias (25%)
const deduccionCanarias = precioCoche * 0.25
5. Estimar sueldo bruto necesario para un neto deseado
const sueldoBruto = sueldoNetoDeseado + estimarIRPF(sueldoBruto + retribucionEspecieAnual)
Nota:
estimarIRPF()es una función escalonada según los tramos del IRPF. Puede aproximarse con una función progresiva, como hicimos en los cálculos.
6. Calcular beneficio contable y flujo de caja
const beneficioContable = facturacionAnual - sueldoBruto - costesSL - amortizacionAnual
const impuestoSociedades = Math.max((beneficioContable - deduccionCanarias), 0) * 0.15
const flujoCaja = facturacionAnual - sueldoBruto - cuotasPrestamo + igicDeducible - costesSL - impuestoSociedades
7. Calcular la cuota mensual del préstamo
const cuotaMensual = PMT(tipoInteresMensual, numeroPeriodos, precioCoche)
9. Enlaces oficiales y fuentes
- Seguridad Social - Cuota autónomos
- AEAT - Retribuciones en especie
- AEAT - IRPF y retenciones
- Deducción inversión Canarias
- IGIC Canarias
¿Tienes una SL y estás pensando en comprarte un coche? Esta estrategia es 100% legal, fiscalmente optimizada y te ahorra decenas de miles de euros si se ejecuta bien. Si te interesa que profundice en cómo adaptar esto a tu caso, puedes escribirme o dejar un comentario.